Финансовый план

Согласно графику в первый год реализации проекта планируется потратить 44 234 тыс. руб., во второй - 11 175 тыс. руб.

Размер осуществленных вложений в основной капитал влияет на сумму годовой амортизации, а следовательно, и на размер чистой прибыли организации и налога на прибыль. Для расчета амортизации необходимо сумму инвестиций (за вычетом НДС) распределить по срокам полезного использования (табл. 7)

Таблица 7

Распределение капиталовложений по срокам полезного пользования

Группа

Срок полезного использования, лет

Сумма без НДС, тыс. руб.

Годовая амортизация, тыс. руб.

Здания, сооружения

10

40 149

4015

Оборудование

5

6808

1362

Годовая амортизация в первые пять лет составит 5377 тыс. руб. (4015 + 1362), в последующие пять лет - 4015 тыс. руб.

После расчета инвестиций следует рассчитать годовой план реализации нефтепродуктов в тоннах (на основании имеющихся данных о ежесуточной реализации до и после реконструкции). Для этого необходимо учесть соотношение общего объема реализации по видам топлива.

После расчета плановых объемов и цен реализации необходимо рассчитать план выручки от реализации нефтепродуктов, который рассчитывается как произведение цены на объем без НДС (табл. 8).

Таблица 8 План выручки от реализации нефтепродуктов (без НДС), на 5 лет тыс. руб.

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

А-80

11 302

21 509

31 016

33 544

36 278

АИ-92

19 719

37 528

54 115

58 525

63 295

АИ-96

1994

3794

5472

5917

6400

АИ-98

2133

4060

5854

6331

6847

Дизельное топливо

24 576

46 772

67 445

72 942

78 887

Итого

59 724

113 663

163 902

177 259

191 707

С учетом того что средняя маржа (разница между ценой реализации и покупки) составляет 15 %, был составлен бюджет закупки нефтепродуктов (табл. 9).

Таблица 9 План закупки нефтепродуктов на 5 лет (без НДС), тыс. руб.

Вид топлива

2014

2015

2016

2017

2018

А-80

9828

18 704

26 971

29 169

31 546

АИ-92

17 147

32 633

47 056

50 892

55 039

АИ-96

1734

3299

4758

5146

5565

АИ-98

1855

3530

5090

5505

5954

Дизельное топливо

21 371

40 671

58 648

63 428

68 597

Итого

51 935

98 837

142 523

154 140

166 701

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Заметки по экономике ...

Государственное регулирование социально-экономического развития
В обеспечении нормального функционирования любой современной экономической системы важная роль принадлежит государству. Государство на протяжении всей истории своего существования наряду с задачами поддержания порядка, законности, организации национальной обороны, выполняло определенные функции в сфере экономики. Го ...

Анализ хозяйственной деятельности торгового предприятия (на примере предприятия ООО Скат)
Анализу хозяйственной деятельности на предприятии уделяется особое внимание. С его помощью вырабатывается стратегия и тактика развития предприятия, обосновываются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются резервы повышения эффективности производства, оцениваются результаты ...

Безработица сущность, виды, последствия
Для многих людей чувство собственного достоинства непосредственно связано с тем делом, которым они заняты. Поэтому, обнаружив, что они являются невостребованными на рынке труда, люди переживают тяжёлое психологическое потрясение.   Читайте.

Взаимодействие микросреды на деятельность фирмы
Выполнение управленческих функций является необходимым условием для организации, собирающейся добиться определенного успеха. Дошедшая до наших дней история свидетельствует о существовании мощных древних организаций и достаточно умелом управлении ими.   Читайте.