Анализ выполнения плана, динамики и структуры розничного товарооборота

Примечание. Источник: собственная разработка на основе приложения А.

Данные таблицы 2.2 свидетельствуют о неравномерном развитии товарооборота предприятия по кварталам: наиболее напряженным был четвертый квартал, а наименее напряженным - первый. Самый низкий темп роста товарооборота достигнут в первом квартале (106,6%), а самый высокий - в третьем квартале (115,8%). Неритмичное развитие розничного товарооборота по кварталам привело к изменению удельного веса оборота каждого квартала в годовом объеме товарооборота. Так, снизился удельный вес оборотов первого квартала на 1,1%, второго - 0,8% по сравнению с 2009 годом, но в целом темп роста за год составил 102,4%.

Доля оборота первого квартала снизилась с 24,8% в 2009 году до 23,7% в 2010 году (темп роста оборота в этом квартале 106,6%), доля оборота второго квартала составила в 2010 году 24,8% и снизилась по сравнению с 2009 годом (темп роста товарооборота - 107,6%), доля оборота третьего квартала составила в 2010 году 25,3% и возросла по сравнению с 2009 годом на 0,9% (темп роста товарооборота - 115,8%), а в четвертом квартале 2010года доля оборота равна 26,2%, что на 1% больше, чем в 2009году. Таким образом, товарооборот предприятия по кварталам года распределялся неравномерно.

Плановый товарооборот на 2009 г. - 39932 млн р., 2010 г. - 41953 млн р. План по розничному товарообороту не выполнен ни в 2009г., ни в 2010г.

Коэффициент ритмичности в 2009 году составил 1,19 (отношение числа периодов, за которые будет выполнен план к общему количеству периодов), в 2010 году - 1,12. Снижение этого коэффициента показывает, что процент выполнения плана увеличивается.

Плановый товарооборот по кварталам 2010 года составил:

10087 - млн р.

2 10492- млн р.

3 10297- млн р.

411077- млн р.

Процент выполнения плана составил 87,8%, 88,2%, 92,0%,88,5% соответственно, годовой процент выполнения плана 89,1%.

Коэффициент равномерности в 2010 году составил: 99,94. Коэффициент рассчитывается с помощью следующих формул 2.1-2.3:

КР= 100-V 2.1

V=(∂*100)/ТГ 2.2

∂ = корню квадратному из частного суммы квадратов разницы процента выполнения плана за квартал (ТК) и процента выполнения плана за год (ТГ) и числом кварталов изучаемого периода (п) (формула 2.3):

∂=√å(ТК-ТГ)2 /П 2.3

Коэффициент равномерности должен быть приближен к нулю.

Коэффициент вариации (Kв) определяется как отношение среднеквадратического отклонения от планового задания за квартал к среднеквартальному плановому выпуску продукции, формула 2.4:

2.4

где х2 - квадратическое отклонение от среднедекадного задания; п - число суммируемых плановых заданий; х - среднедекадное задание по графику.

Коэффициент вариации составляет 0,04. Это значит, что товарооборот по кварталам отклоняется от графика в среднем на 4 %.

Еще более неравномерное развитие получил товарооборот по месяцам года, рассмотрим его в таблице 2.3:

Таблица 2.3 -Динамика розничного товарооборота ОАО "Универсам "Сельмашевский" по месяцам 2009-2010г.г.

Кварталы

2009год

2010год

Отклонение, (+,-)

сумма, млн р.

удельный вес, %

сумма, млн р.

удельный вес, %

сумма, млн р.

удельный вес, %

Январь

2850,9

8,5

2927,2

7,8

76,3

102,7

Февраль

2575,0

7,7

2762,9

7,4

187,9

107,3

Март

2881,6

8,6

3169,4

8,5

287,8

110,0

1

8307,5

24,8

8859,5

23,7

552

106,6

Апрель

2894,3

8,6

3114,2

8,3

219,9

107,6

Май

2885,2

8,6

3107,3

8,4

222,1

107,7

Июнь

2819,9

8,4

3034,9

8,1

215

107,7

2

8599,4

25,6

9256,4

24,8

657

107,6

Июль

2859,7

8,6

3212,8

8,6

353,1

112,3

Август

2727,4

8,1

3264,9

8,7

537,5

119,7

Сентябрь

2590,6

7,7

2991,2

8,0

400,6

115,5

3

8177,7

24,4

9468,9

25,3

1291,2

115,8

Октябрь

2711,2

8,1

3122,2

8,4

411

115,2

Ноябрь

2593,3

7,7

2947,3

7,8

354

113,7

Декабрь

3167,6

9,4

3730,3

10,0

562,7

117,8

4

8472,1

25,2

9799,8

26,2

1327,7

115,7

всего

33556,7

100

37384,6

100

3827,9

102,4

Перейти на страницу: 1 2 3 4

Заметки по экономике ...

Анализ технико-экономических показателей работы подразделения ОАО Уралэлектромедь
Программа курса «Экономика отрасли» предусматривает изучение целого комплекса экономических проблем; основ организации функционирования предприятия и развития предпринимательства, факторов производства в их единстве и взаимосвязи; объемов структуры товаров и услуг, производительности и оплаты труда на предприятиях ...

Анализ современного состояния промышленности синтетических каучуков в России
Переход российской экономики на рыночные условия хозяйствования выдвигает требования к принятию научно обоснованных решений по развитию всех ее базовых составляющих, к которым относится химический комплекс и его под отрасли. Промышленность синтетических каучуков является одной из ведущих подотраслей нефтехимии. ...

Безработица сущность, виды, последствия
Для многих людей чувство собственного достоинства непосредственно связано с тем делом, которым они заняты. Поэтому, обнаружив, что они являются невостребованными на рынке труда, люди переживают тяжёлое психологическое потрясение.   Читайте.

Взаимодействие микросреды на деятельность фирмы
Выполнение управленческих функций является необходимым условием для организации, собирающейся добиться определенного успеха. Дошедшая до наших дней история свидетельствует о существовании мощных древних организаций и достаточно умелом управлении ими.   Читайте.