Компьютерные технологии в анализе имущественного положения организации

ошибочная практика нашего времени отказа от нормирования оборотных средств, что явилось одной из причин кризисного состояния платежно-расчетной дисциплины;

недостаток внимания, уделяемого управлению дебиторской задолженностью;

завышенные операционные финансовые потребности.

В ходе выполнения практической части работы по данным направлениям были сделаны следующие предложения.

. Предложен порядок управления оборотными средствами предприятия с прогнозным графиком сокращения дебиторской задолженности;

. Не целесообразно привлекать краткосрочный кредит банка.

. Мероприятия по совершенствованию организации производства, в основном, по оптимизации движения запасов приведут к ускорению оборачиваемости и дополнительному высвобождению средств - обязательное нормирование запасов.

4. Для того чтобы снизить дебиторскую и кредиторскую задолженность в данных условиях целесообразно:

погасить всю давнюю задолженность:

разработать график платежей - для равномерного отвлечения финансовых ресурсов;

возвратить средства согласно графику;

задолженность со сроками более 3-х лет списать на финансовый результат.

Взыскать со сторонних покупателей всю причитающуюся дебиторскую задолженность:

добиться немедленной оплаты путем предложения не начисления штрафных санкций и пеней;

потребовать график погашения задолженности;

продать задолженность компаниям-контрагентам наших покупателей;

обратиться к услугам факторинговых компаний;

списать данную задолженность на финансовый результат.

Приложение 1

Данные бухгалтерских балансов

ООО «Кубаньжилстрой» за 2009-2011 гг, тыс.руб.

 

Актив

2009 г.

2010 г.

2011 г.

 
 

1

2

3

4

 
 

1 Внеоборотные активы

 
 

Нематериальные активы,

205

294

58

 
 

в том числе: организационные расходы

205

294

58

 
 

Основные средства, в том числе:

89132

127332

161653

 
 

Незавершенное строительство

11671

16673

14252

 
 

Долгосрочные финанасовые вложения

7079

10113

9929

 
 

Итого по разделу 1

108087

154412

185892

 
 

2 Оборотные активы

 
 

Запасы,

5166

7381

8334

 
 

в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности

2849

4071

3890

 
 

животные на выращивании и откорме

61

88

0

 
 

затраты в незавершенном производстве

905

1294

1200

 
 

готовая продукция и товары для перепродажи

9

14

0

 
 

товары отгруженные

1168

1669

2918

 
 

прочие запасы и затраты

171

245

326

 
 

НДС по приобретенным ценностям

1474

2107

1055

 
 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев),

14870

21244

29199

 
 

в том числе: покупатели и заказчики

3925

5608

16170

 
 

Денежные средства

16765

23951

6553

 
 

Прочие оборотные активы

1548

2212

2578

 
 

Итого по разделу 2

39823

56895

47719

 
 

Баланс

147910

211307

233611

 

Пассив

3 Капитал и резервы

Уставной капитал

26

37

37

Добавочный капитал

78030

111472

112990

Резервный капитал

6

9

9

Фонд социальной сферы

8509

12156

5277

Целевые финансирования и поступления

357

510

510

Нераспределенная прибыль прошлых лет

1

2

0

Непокрытый убыток прошлых лет

0

0

-38037

Нераспределенная прибыль отчетного года

7509

10728

0

Итого по разделу 3

94440

134914

80786

4 Долгосрочные обязательства

Займы и кредиты, в том числе:

22212

33948

105927

кредиты банков

19832

30548

102527

займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты

2380

3400

3400

Итого по разделу 4

22212

33948

105927

5 Краткосрочные обязательства

Займы и кредиты, в том числе:

9556

13652

18585

кредиты банков

9556

13556

18585

займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев

67

96

0

Кредиторская задолженность, в том числе:

18758

26797

26042

поставщики и подрядчики

5992

8560

8708

векселя к уплате

364

520

2050

задолженность перед дочерними и зависимыми предприятиями

574

820

0

задолженность перед персоналом организации

1059

1513

1596

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

1701

2431

816

задолженность перед бюджетом

5162

7375

0

авансы полученные

3380

4829

9158

прочие кредиторы

524

749

3714

Задолженность участникам по выплате доходов

126

181

411

Доходы будущих периодов

1270

1815

1815

Итого по разделу 5

29711

42445

46853

Баланс

146363

211307

233611

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7 8

Заметки по экономике ...

Бизнес-план реконструкции АЗС
На сегодняшний день бизнес планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с бизнес планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка бизнес планирования в условиях рынка, ...

Взаимодействие приграничных территорий. Социально-политический и экономический аспекты
Задолго до появления современной государственности, когда народы ещё только образовали племена, не имеющих на тот момент чётких территориальных разграничений, уже тогда между ними существовал прообраз современного приграничного сотрудничества, выражавшийся в торговле, военных союзах одних племён с другими. Необходим ...

Безработица сущность, виды, последствия
Для многих людей чувство собственного достоинства непосредственно связано с тем делом, которым они заняты. Поэтому, обнаружив, что они являются невостребованными на рынке труда, люди переживают тяжёлое психологическое потрясение.   Читайте.

Взаимодействие микросреды на деятельность фирмы
Выполнение управленческих функций является необходимым условием для организации, собирающейся добиться определенного успеха. Дошедшая до наших дней история свидетельствует о существовании мощных древних организаций и достаточно умелом управлении ими.   Читайте.